造成近億元國(guó)資流失 金杯債權(quán)轉(zhuǎn)讓被質(zhì)疑

 

    一則普通的合同糾紛案，卻因其主角的特殊性，引起了眾多關(guān)注。

    7月8日上午10點(diǎn),遼寧省中級(jí)人民法院23法庭的庭審現(xiàn)場(chǎng),兩排旁聽席擠滿了人，并且還不斷有人進(jìn)來(lái)，法官顯然未事先預(yù)料這種情況，她詢問(wèn)旁聽席，是否都是前來(lái)旁聽金杯汽車(600609.SH)、華融資產(chǎn)管理公司沈陽(yáng)辦事處、廈門和生科技有限公司撤銷權(quán)經(jīng)濟(jì)糾紛案的？旁聽席上的人說(shuō)，他們分別是來(lái)自廈門和生科技有限公司(下稱廈門和生)、華融資產(chǎn)管理公司(下稱華融)、金杯汽車代理律師事務(wù)所人士以及來(lái)自全國(guó)各地的小股東代表。但是，金杯汽車沒(méi)有人士出席庭審。

    記者了解到,案件的焦點(diǎn)集中在金杯汽車上世紀(jì)90年代前所欠下的一筆億元債務(wù)上。金杯汽車代理律師說(shuō)，華融將金杯汽車債權(quán)以不到2%的比例轉(zhuǎn)讓給民營(yíng)企業(yè)廈門和生，其行為造成金杯近一億元的國(guó)有資產(chǎn)流失。華融沈陽(yáng)辦事處人士則說(shuō)，金杯汽車是為了拖延債務(wù)償還。

    更重要的是，有小股東對(duì)金杯汽車今年成功摘去“ST”帽子提出了強(qiáng)烈質(zhì)疑，認(rèn)為其中藏有貓膩。

    種種跡象表明，2006年11月21日，以2.45億元總價(jià)款受讓金杯汽車持有的華晨金杯9.9%股權(quán)，力助金杯汽車摘帽的大連華夏北方投資有限公司(下稱大連華夏)與華晨汽車集團(tuán)關(guān)系非同一般。而金杯汽車的實(shí)際控制人正是華晨汽車集團(tuán)。

億元債務(wù)官司

    追溯到上世紀(jì)90年代，金杯汽車向當(dāng)時(shí)沈陽(yáng)市人民銀行開辦的沈陽(yáng)金融市場(chǎng)拆借的1億元資金，到期后未全部?jī)斶€的本金與利息。此后，由于金融系統(tǒng)改革，這筆債務(wù)數(shù)易其主。1999年12月，沈陽(yáng)金融市場(chǎng)將金杯汽車合計(jì)10967萬(wàn)元債務(wù)轉(zhuǎn)讓給了遼寧省工行營(yíng)業(yè)部。2005年5月27日遼寧省工行營(yíng)業(yè)部又將此停息掛賬的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了華融。因?yàn)閭鶆?wù)難以收回，華融向遼寧省高級(jí)人民法院提出訴訟，金杯汽車所持的沈陽(yáng)華晨7.6%的股權(quán)被查封。2007年4月9日，經(jīng)遼寧省高院調(diào)解，金杯汽車和華融達(dá)成調(diào)解協(xié)議。雙方商定：金杯汽車于2007年10月30日前以現(xiàn)金或資產(chǎn)重組方式償還對(duì)華融10967萬(wàn)元欠款。華融為了盤活資金，于當(dāng)年4月10日將上述債務(wù)以及其他公司所欠債務(wù)打包賣給廈門和生。廈門和生由此成為金杯汽車的“新債主”。

    但是，這個(gè)新債主要想從金杯汽車回收這筆巨款卻要費(fèi)些周折。2007年12月5日，金杯汽車公告，金杯汽車?yán)塾?jì)向廈門和生付款6050260元，剩余款項(xiàng)的支付問(wèn)題，正在同廈門和生進(jìn)行磋商之中。2007年12月19日，金杯汽車又公告稱，華融和廈門和生當(dāng)初簽訂的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》違反了相關(guān)法律規(guī)定，損害了國(guó)家和金杯股份的權(quán)益，應(yīng)屬無(wú)效合同。因此金杯汽車向遼寧省高院提起訴訟，要求確認(rèn)上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無(wú)效，并且省高院已立案。

為什么金杯汽車態(tài)度忽然轉(zhuǎn)變？

    華融沈陽(yáng)辦事處副總經(jīng)理薛蓬及廈門和生沈陽(yáng)辦事處負(fù)責(zé)該事項(xiàng)的李先生說(shuō)，金杯汽車是為了拖延債務(wù)償還。

    2007年4月9日下達(dá)的《民事調(diào)解書》中，有如下字樣：ST金杯(彼時(shí)金杯汽車未摘帽)應(yīng)于2007年9月30日前分期償還華融1500萬(wàn)元。截至2007年12月6日，ST金杯只累計(jì)向“新任債主”廈門和生付款近600萬(wàn)元。

    金杯汽車代理律師——華恩律師事務(wù)所執(zhí)行合伙人周芳誼表示，金杯汽車向廈門和生付款近600萬(wàn)元并不意味著金杯認(rèn)可廈門和生的資質(zhì)，關(guān)于為什么在不認(rèn)可其資質(zhì)的情況下，金杯汽車還付款一事，她將在下次庭審時(shí)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，目前，暫時(shí)還不便透露。

    在法庭上，華融沈陽(yáng)辦事處法律事務(wù)代表徐桂燕及廈門和生代理律師——北京長(zhǎng)安律師事務(wù)所合伙人崔慶豐律師均表示，一直都沒(méi)有收到依慣例應(yīng)寄出的金杯汽車上訴裁定書，只收到關(guān)于“原告金杯汽車訴被告撤銷權(quán)糾紛一案”的法院傳票。

    在庭審現(xiàn)場(chǎng)，周芳誼表示，根據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部關(guān)于資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債券的相關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)管理公司在再轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在省級(jí)及省級(jí)以上經(jīng)濟(jì)類或綜合類新聞媒體上發(fā)布明確處置公告，并應(yīng)在再轉(zhuǎn)讓前債權(quán)之前向被轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)達(dá)擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)公告。且根據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法》，轉(zhuǎn)讓債權(quán)應(yīng)采取競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)方式。而華融與廈門和生在簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓之前未通知金杯股份債權(quán)擬轉(zhuǎn)讓事宜，簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》后，華融與廈門和生在遼沈晚報(bào)上發(fā)布《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收聯(lián)合公告》中也未對(duì)這筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行公示，金杯汽車只接到《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》復(fù)印件，金杯汽車認(rèn)為這份協(xié)議在知會(huì)公司方面缺少必備要件：對(duì)價(jià)、付款期限等內(nèi)容。

    同時(shí)，她指出，金杯汽車為國(guó)有控股企業(yè)，華融將金杯債權(quán)以不到2%的比例轉(zhuǎn)讓給民營(yíng)企業(yè)廈門和生，其行為造成金杯汽車近一億元的國(guó)有資產(chǎn)流失，嚴(yán)重?fù)p害了國(guó)家利益，并且廈門和生受讓該筆債權(quán)后，采用非法手段干擾金杯汽車的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)重阻礙企業(yè)發(fā)展及公司合法權(quán)益。并且，金杯汽車作為國(guó)有控股企業(yè)，其資產(chǎn)重組的受讓方是特定的，華融屬國(guó)家所有，金杯汽車與之協(xié)商采用資產(chǎn)重組方式償還其大部分債務(wù)，符合相關(guān)政策規(guī)定。而廈門和生為民營(yíng)企業(yè)，不是雙方簽訂調(diào)解協(xié)議中特定的資產(chǎn)重組對(duì)象。而且，調(diào)解書商定重組事宜的日期是在2007年10月30日前，而華融在調(diào)解書下達(dá)的第二天，就將這筆債務(wù)轉(zhuǎn)讓給了廈門和生，簽訂調(diào)解書應(yīng)屬惡意串通，《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》在內(nèi)容和程序上，違反了相關(guān)法律的規(guī)定，應(yīng)屬無(wú)效合同。

    華融沈陽(yáng)代表處人士接受本報(bào)記者采訪時(shí)說(shuō)，他們沒(méi)有惡意串通，公司賣給廈門和生的資產(chǎn)包，里面還有其他公司的不良資產(chǎn)，都屬難收回的不良資產(chǎn)，賣給民營(yíng)企業(yè)也符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，國(guó)企不良資產(chǎn)不一定只出售給國(guó)企。

    廈門和生高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理李甫德說(shuō)，該資產(chǎn)包是在華融拍賣流拍后，廈門和生才買下的，不能說(shuō)是沒(méi)有經(jīng)過(guò)競(jìng)標(biāo)。他告訴記者，金杯汽車的不良資產(chǎn)不是一般的難要，所以2%的價(jià)格并非便宜了廈門和生。

    而對(duì)于金杯代理律師提出的兩被告簽訂的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，應(yīng)屬無(wú)效合同，應(yīng)予以撤銷一事，徐桂燕認(rèn)為，與法院傳票中，原告提出的訴被告撤銷權(quán)糾紛一案內(nèi)容不符，應(yīng)視為當(dāng)庭變更訴訟請(qǐng)求，要求法庭休庭擇日再審。法庭聽取了被告律師的意見(jiàn),宣布休庭擇日再審。

    周芳誼則表示，她只是對(duì)于撤銷權(quán)糾紛進(jìn)行解釋，訴訟的主要事實(shí)不變，沒(méi)有當(dāng)庭變更訴訟請(qǐng)求。

    金杯汽車小股東李瀚生表示，遼寧省證監(jiān)局在回函中稱：這筆億元債務(wù)，在1997年金杯汽車資產(chǎn)重組時(shí)就明確由原關(guān)聯(lián)方沈陽(yáng)金杯工業(yè)公司履行還款付息義務(wù)。1997年金杯汽車對(duì)此未做出公告。2007年12月5日，金杯汽車公告稱，已累計(jì)向廈門和生付款6050260元，就剩余款項(xiàng)的支付問(wèn)題，公司正在同廈門和生進(jìn)行磋商之中?！凹热灰衙鞔_由工業(yè)公司履行還款付息義務(wù)，為何金杯汽車還向廈門和生支付款項(xiàng)，這究竟是替誰(shuí)還錢？”

摘帽存疑

    金杯汽車今年成功摘帽，但近年資金鏈一直較為緊張，如果此時(shí)償還上億元債務(wù)，無(wú)疑會(huì)雪上加霜，而且今年摘帽一事也有多處離奇之處。

    百名小股民代表——程澤曾向證監(jiān)會(huì)舉報(bào)金杯汽車相關(guān)問(wèn)題(參見(jiàn)2008年4月23日本報(bào)《上億債務(wù)糾紛隱而不報(bào) ST金杯小股東聯(lián)名上書》一文)。他說(shuō)，金杯汽車向大連華夏轉(zhuǎn)讓華晨金杯9.9%股權(quán)，重新評(píng)估資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，“只是巧妙地利用規(guī)則，而真實(shí)資產(chǎn)狀況卻沒(méi)有得到改善”。

    “而這次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，為什么轉(zhuǎn)讓給大連華夏這家公司也有甚多可疑之處?！苯鸨囆」蓶|對(duì)此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓頗多疑問(wèn)。

    2006年11月21日，ST金杯公告稱：公司將持有的華晨金杯9.9%股權(quán)以人民幣2.45億元的總價(jià)款轉(zhuǎn)讓給大連華夏，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓為非關(guān)聯(lián)方交易。因?yàn)?003年12月，沈陽(yáng)市汽車工業(yè)資產(chǎn)公司(下稱工業(yè)資產(chǎn)公司)將持有沈陽(yáng)金杯汽車工業(yè)公司(下稱金杯工業(yè))100%的股權(quán)以一元價(jià)格轉(zhuǎn)讓給沈陽(yáng)華朔(大連華夏子公司)，所以從表面上看，此次轉(zhuǎn)讓確為非關(guān)聯(lián)交易。但是，事實(shí)也許并非如此。

    大連工商局登記資料顯示，大連華夏成立于2003年7月18日，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，2006年11月公司注冊(cè)資本增加到36000萬(wàn)元。公司股東為大連市工業(yè)發(fā)展投資公司(大連工業(yè))、大連市工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，即為一個(gè)機(jī)構(gòu)、兩塊牌子。其主要職責(zé)是，依據(jù)大連市政府授權(quán)，負(fù)責(zé)全市國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)營(yíng)。

    大連工業(yè)持有大連華夏100%股權(quán)，大連華夏持有沈陽(yáng)華朔95%股權(quán)，沈陽(yáng)華朔持有金杯汽車工業(yè)100%股權(quán)，而金杯汽車工業(yè)持有28家1997年從金杯汽車剝離的企業(yè)100%股權(quán)。而根據(jù)金杯汽車的工商資料，成立于1997年8月；金杯工業(yè)，主要是因ST金杯資產(chǎn)重組應(yīng)運(yùn)而生。ST金杯將28家全資子公司(包括沈陽(yáng)汽車發(fā)動(dòng)機(jī)廠)以22172萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給金杯工業(yè)，ST金杯再以22172萬(wàn)元受讓金杯工業(yè)所屬沈陽(yáng)汽車發(fā)動(dòng)機(jī)廠的“沖壓、油漆、拼焊、裝配等工藝設(shè)施”，二者等值抵銷。

    有知情人士透露，大連華夏是根據(jù)遼寧省政府遼政[2003]132號(hào)文，為接受華晨控股有限公司全部國(guó)有資產(chǎn)而設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)。但是其真實(shí)的資本金并非由大連工業(yè)投入，而是由華晨汽車集團(tuán)全資投入，為了規(guī)避關(guān)聯(lián)關(guān)系而借大連工業(yè)名義注冊(cè)，與大連工業(yè)在產(chǎn)業(yè)、財(cái)產(chǎn)、人員上沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)。

    記者聯(lián)系大連工業(yè)，證實(shí)大連華夏與之在產(chǎn)業(yè)、人員上確實(shí)幾乎沒(méi)有關(guān)聯(lián)。記者從沈陽(yáng)市工商信息中心調(diào)取沈陽(yáng)華朔公司登記材料中發(fā)現(xiàn)，沈陽(yáng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)招商局給工商局的《關(guān)于大連華夏北方投資有限公司擬在開發(fā)區(qū)新設(shè)企業(yè)的情況說(shuō)明》文件中有如下文字：大連華夏是沈陽(yáng)華晨集團(tuán)為理順集團(tuán)內(nèi)部關(guān)系，梳理國(guó)有資產(chǎn)的債權(quán)、債務(wù)而產(chǎn)生的一家國(guó)有獨(dú)資企業(yè)。而大連華夏變更后的法人代表為劉汝庚，他同時(shí)還是華晨汽車集團(tuán)控股有限公司規(guī)劃部副總經(jīng)理、上海天賜福生物工程有限公司董事(香港華晨集團(tuán)有限公司 、上海華晨實(shí)業(yè)有限公司分別持有上海天賜福51%、19%的股權(quán))。而根據(jù)2003年12月17日遼寧華誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告稱，大連華夏又將沈陽(yáng)華朔5%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了上海華晨實(shí)業(yè)公司。

    在沈陽(yáng)華朔工商資料中有幾頁(yè)不允許復(fù)印的特殊文件：《重點(diǎn)項(xiàng)目承辦單》、《承諾函》、《關(guān)于大連華夏北方投資有限公司擬在開發(fā)區(qū)新設(shè)企業(yè)的情況說(shuō)明》、《關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立沈陽(yáng)華朔汽車工業(yè)管理有限責(zé)任公司的情況說(shuō)明》。以上正規(guī)和非正規(guī)文件中均提到，當(dāng)初沈陽(yáng)華朔在設(shè)立之初，并未按照規(guī)定拿到國(guó)資委等相關(guān)部門的批文，而是由于特批、特事特辦進(jìn)行工商注冊(cè)登記的。這些文件的時(shí)間分別在2003年9月至12月之間。而當(dāng)年12月，沈陽(yáng)華朔如愿以償獲得了工業(yè)公司100%的股權(quán)。

    “這么急于注冊(cè)，目的就在于以每股一元的價(jià)格受讓工業(yè)資產(chǎn)公司持有的工業(yè)公司100%的股權(quán)?！鼻笆鲋槿耸糠Q。

    大連華夏于2006年11月緊急將公司的注冊(cè)資本增加到36000萬(wàn)元。前述知情人士稱，其主要目的是為了受讓ST金杯持有的華晨金杯9.9%股權(quán)(2.45億元)。雖然能夠一擲千金迅速追加注冊(cè)資本金35000萬(wàn)元，但是，這個(gè)出手闊綽的公司卻在短短數(shù)月之后沒(méi)錢支付6500萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。

    李瀚生說(shuō)，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，大連華夏受讓ST金杯持有的華晨金杯9.9%股權(quán)轉(zhuǎn)讓余款6500萬(wàn)元應(yīng)于2007年3月20日前支付。但是2007年3月23日，ST金杯《2007年第一季度報(bào)告》公告稱：股權(quán)轉(zhuǎn)讓余款6500萬(wàn)元，大連華夏承諾于2007年6月25日前支付；但是，實(shí)際支付日期卻一直拖延至2007年7月26日。

    程澤談到，根據(jù)公告，2006年11月，ST金杯收到大連華夏支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款18000萬(wàn)元，但是，2006年年報(bào)卻頗令人意外：期末貨幣資金比第三季度減少8500萬(wàn)元，應(yīng)收款凈額比第三季度增加約21600萬(wàn)元，應(yīng)收賬款為269098.48萬(wàn)元比2005年期末增加數(shù)額巨大。

    “ST金杯收回大連華夏股權(quán)轉(zhuǎn)讓款18000萬(wàn)元是否被化整為零轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款中？”程澤發(fā)出了這樣的疑問(wèn)。

    對(duì)于這些疑問(wèn)，記者向金杯汽車方面表達(dá)了希望采訪的意愿，但是金杯汽車方面婉拒了記者的要求,并表示公司不愿意在打官司期間，接受媒體采訪，擔(dān)心輿論會(huì)影響法庭的公正性。

小股東維權(quán)

    看來(lái),金杯汽車的麻煩還不止于此。

    記者從金杯汽車小股東處了解到，近日，遼寧省證監(jiān)局正式就信息披露、原關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用上市公司資金等4個(gè)問(wèn)題答復(fù)了小股東代表程澤。

    近年來(lái), 金杯汽車關(guān)聯(lián)方及其下屬企業(yè)對(duì)上市公司占款相當(dāng)驚人，1999年達(dá)23.5億元。2001年，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備， ST金杯巨虧8億元。此后幾年，ST金杯其他應(yīng)收款一直保持在10億-20億左右。而主要欠款方一直為沈陽(yáng)金杯汽車工業(yè)有限公司及其所屬單位：金杯實(shí)業(yè)總公司、沈陽(yáng)汽車車轎廠、沈陽(yáng)汽車齒輪廠、沈陽(yáng)汽車車輪廠、沈陽(yáng)汽車車架廠、沈陽(yáng)汽車大廈等。

    根據(jù)程澤提供的這份第010號(hào)信訪回函，遼寧省證監(jiān)局表示，已經(jīng)對(duì)金杯汽車未按要求做出信息披露、原關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用上市公司資金等問(wèn)題進(jìn)行了確認(rèn)，并且高度關(guān)注，采取了相應(yīng)的行政監(jiān)管措施。下一步，將在職責(zé)范圍內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行監(jiān)管，督促公司做好信息披露工作。同時(shí)，對(duì)于金杯汽車原關(guān)聯(lián)方工業(yè)公司及所屬企業(yè)仍占用上市公司資金問(wèn)題，將加大監(jiān)管力度，督促公司盡快解決。

    但是，一些小股東似乎對(duì)遼寧省證監(jiān)局的這份答復(fù)并不完全滿意。他們說(shuō)，2007年3月20日，金杯汽車因欠華融款項(xiàng)，被遼寧省高院查封了公司持有的華晨金杯7.6%的股權(quán)，公司卻一直拖延至對(duì)方公司起訴才在12月6日進(jìn)行了公告。對(duì)于如此嚴(yán)重違反《證券法》第193條的行為，給出一個(gè)“高度關(guān)注”的解釋，沒(méi)有給行政處罰等監(jiān)管措施，可能有些處罰過(guò)輕。而且，根據(jù)金杯汽車財(cái)報(bào)，在2005年、2006年度又產(chǎn)生了金杯貿(mào)易總公司等拖欠金杯汽車控股子公司上億“往來(lái)款”的事件。

    “舊賬未清，新賬又欠”，對(duì)于原關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用上市公司資金的問(wèn)題，遼寧省證監(jiān)局如何“督促解決”，則關(guān)系證監(jiān)會(huì)一直以來(lái)強(qiáng)力解決大股東惡意占用上市公司資源問(wèn)題的努力持續(xù)性。

    程澤說(shuō)，他們已經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的回復(fù)函提出復(fù)查，同時(shí)，希望證監(jiān)會(huì)能對(duì)大連華夏、沈陽(yáng)華朔、工業(yè)公司與金杯汽車的關(guān)系進(jìn)行調(diào)查和認(rèn)定。并希望證監(jiān)會(huì)對(duì)于大連華夏注冊(cè)資本金的來(lái)源以及轉(zhuǎn)讓款的真實(shí)到位情況進(jìn)行調(diào)查。